День 2. Актуальные налоговые схемы и структуры бизнеса, особенности их применения в 2022 году и далее
Рассмотрите все способы экономии налогов от высоко рискованных до абсолютно законных, с учетом позиции контролирующих органов, налоговой и судебной практики. Изучите варианты структурирования бизнеса, риски и возможности традиционных и специфических подходов
НДС, налог на прибыль, налог на имущество организаций
Законные способы снижения НДС, в частности, санкции по договору, разделение выручки, комбинация объектов продажи и др., а также распространенные ошибки и что соблюсти, чтобы остаться в «зеленой зоне»
И многое другое, примеры из практики, ответы на вопросы
Вся правда про «бумажный» НДС и реальная картина его применения налогоплательщиками по опыту 2021 года
Правила выбора контрагента, контрагенты первого звена, а также добросовестность налогоплательщика и дальнейшее развитие практики ВС РФ по НДС и налогу на прибыль, если не участвуешь в схеме контрагента
Четыре фундаментальных аспекта доказывания схемы с цепочкой по НДС, как каждый из них использовать на основе налоговой и судебной практики
Признаки недобросовестности контрагента, которые инспектор ищет на проверке, как он это сделает и что учесть для защиты себя в будущем
«Простые» бухгалтерские способы регулирования налоговых расходов
Задвоение расходов по налогу на прибыль и нарушение стороны договора, устраняем ошибки по п. 2 ст. 54.1.
Использование технических компаний и номинальных контрагентов, признаки и грубые нарушения, приводящие к доначислениям и проигрышу в судах
Выполнение своими силами при формальном документообороте с контрагентом, разбираем способы доказывания и методы защиты на реальных примерах
Расчетный метод для НДС и налога на прибыль (при условии реальности товара/операции): ситуации его применения и что учесть налогоплательщику для подстраховки
Реальность товара/операции, как подтвердить и какими документами зафиксировать
Налоговая реконструкция и выявление организатора схемы
Проценты по займам в расходах, займы внутри группы
Зависшая кредиторка и способы ее закрытия
Документальное оформление отдельных видов расходов (агенты, консалтинг, обучение и т.п.), свежие судебные решения в пользу налоговой, рекомендации по исправлению
Новая терминология проверяющих и как не допустить обвинений: фрагментарные отношения, видимость действий, исключительные цели и др.
Цепочки контрагентов, трансфертное ценообразование, взаимозависимость, искажение, искусственные построения, принцип «вытянутой руки» и другие признаки налоговой схемы: аргументы налоговиков и возражения защиты
Движимого имущества всё меньше, текущая практика по налогу на имущество, в частности, момент включения в налоговую базу, пригодность к эксплуатации, сложные конструктивные объекты и другие примеры из налоговых споров
Затягивание госрегистрации имущества, почему не работает и приводит к доначислению налога на проверках. Учет основных средств на счете 08 и включение в налоговую базу
Практические примеры доначислений для разных отраслей: торговля опт и розница, услуги, строительство, сельское хозяйство, уголь, транспорт, аренда, производство продуктов и промтоваров и др.
Законные способы снижение нагрузки на ФОТ, а также относительно безопасные и абсолютно токсичные схемы
И многое другое, примеры из практики, ответы на вопросы
Подотчет и займы в «красной зоне» налогового контроля, но иногда можно поспорить
Переквалификация займов в доходы и дивиденды, примеры из практики
Варианты с премиями и директорским фондом, дивиденды и кооперативы – суды и разъяснения контролеров, текущая практика, правильное оформление
Компенсации (имущество, дистанционные расходы, разъездной характер, обучения, жильё и т.п.) – степень безопасности и документальное оформление
Аренда имущества и транспортных средств, автомобиль директора и путевые листы, переквалификация в аренду с экипажем
Замена работников на ИП и самозанятых – текущая судебная практика по замене трудового договора на ГПХ, особенности для разных профессий от директора до кассира
Переводы между физлицами и переводы из-за границы и за границу
Отношения с единственным участником-директором
Зарплатные комиссии и свежие примеры запроса пояснений по налогам на ФОТ, а также прогноз развития ситуации по черной зарплате
Специальные налоговые режимы: разберите способы эффективного внедрения и снимите признаки незаконного дробления
Изучите текущую практику использования специальных налоговых режимов на свежих судебных примерах, а также кейсах из аудиторской практики
И многое другое, примеры из практики, ответы на вопросы
Взаимозависимость в группе, явная и скрытая, признаки, самостоятельность и добросовестность, как можно и нельзя выстраивать связи (в том числе родственники, схемы с ИП и т.д.)
Признаки искусственности отношений и деловые цели, варианты обоснования и документального подтверждения
Обновленный список признаков дробления с учетом свежих судебных решений, разбор кейсов и рекомендации по устранению (не только родственники, общая бухгалтерия и IP, но и мессенджеры, группы в чатах, социальные сети, общие страницы оплаты и т.п.)
Самостоятельность в доходах, расходах, в принятии решений – как проверяющие опровергают и каким образом защититься
Безвозмездные отношения с учредителем, как повод доказать взаимосвязь, а также доначислить налоги на доход
Безналоговые способы внесения денег в ООО, какие альтернативы займам
Роль ИП в налоговых построениях (агент на закуп и продажу, консультант, обучение, перевозка, аутсорсинг процессов, управляющий, топ-менеджер и т.д.), нюансы оформления и рекомендации по ошибкам
Инспекция проверяет рыночность отношений, как рассчитать и документально подтвердить добросовестность цены в группе (услуги, аренда, перевозка, переработка, посредники, агенты и т.д.)
Самозанятые и/или ИП, налоговые режимы, документооборот, риски доначислений прямо (убрать расходы) и обратно (страховые и НДФЛ), особенности защиты, на что обратить внимание
Использование организаций на специальных режимах: посредники, хранители активов, управляющие компании
Товарный знак и франшиза: частые ошибки внедрения в налоговую структуру, разбор на практических ситуациях